직장 생활을 하다 보면 인사팀으로부터 퇴직연금 유형을 선택하라는 안내를 받을 때가 있습니다. "그냥 남들 하는 대로 하면 되겠지"라고 생각하며 넘기기엔, 은퇴 시점에 손에 쥐는 퇴직금 차이가 수천만 원에 달할 수 있습니다. 2026년 현재, 기업들의 임금 체계가 변하고 투자 환경이 복잡해지면서 DB형과 DC형 사이의 선택은 더욱 중요해졌습니다. 내 퇴직금을 회사가 책임지게 둘 것인지, 아니면 내가 직접 굴려 더 크게 키울 것인지 결정해야 합니다. 오늘은 어떤 성향의 직장인에게 어떤 유형이 가장 가성비 높은 선택이 될지 명쾌하게 정리해 보겠습니다.
DB형과 DC형, 핵심 차이점 한눈에 보기
두 유형의 가장 큰 차이는 '누가 운용하는가'와 '최종 금액이 어떻게 결정되는가'에 있습니다.
| 구분 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) |
|---|---|---|
| 금액 결정 방식 | 퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수 | 매년 연봉의 1/12을 계좌에 적립 |
| 운용 주체 | 회사 (수익/손실 모두 회사 책임) | 근로자 본인 (본인 책임) |
| 유리한 조건 | 임금상승률 > 투자수익률 | 투자수익률 > 임금상승률 |
| 중도 인출 | 불가능 | 법정 사유 발생 시 일부 가능 |
가장 가성비 좋은 판단 기준은 '내 연봉이 매년 얼마나 오르는가'입니다. 만약 매년 연봉 인상률이 5% 이상으로 높고 정년까지 안정적으로 근무할 계획이라면 DB형이 압도적으로 유리합니다. 회사가 투자를 잘하든 못하든 내 퇴직금은 내 연봉 상승에 비례해 늘어나기 때문입니다. 반대로 연봉 상승 폭이 작거나 임금 피크제를 앞두고 있다면, 그동안 쌓인 퇴직금을 DC형으로 전환해 직접 굴리는 것이 훨씬 현명한 선택입니다.
DC형 전환을 고민해야 할 3가지 순간
무턱대고 DC형으로 바꾸는 것보다 전략적인 타이밍이 필요합니다. 첫째, 임금 피크제 진입 직전입니다. DB형은 퇴직 직전의 급여가 기준이므로 임금이 깎이기 시작하면 퇴직금도 줄어듭니다. 이때가 DC형으로 전환해 자산을 방어해야 하는 골든타임입니다. 둘째, 재테크 내공이 높을 때입니다. 2026년 현재 연금 계좌에서 운용할 수 있는 ETF나 타깃데이트펀드(TDF)가 아주 다양해졌습니다. 본인의 투자 수익률이 회사의 연봉 인상률을 상회할 자신이 있다면 DC형이 자산 증식에 더 큰 기회를 제공합니다. 셋째, 이직이 잦은 직종일 때입니다. 근속연수가 짧으면 DB형의 복리 효과를 누리기 어렵습니다. 매년 퇴직금을 확정 짓고 이직 시에도 IRP 계좌로 계속 이어가는 DC형이 자금 관리에 효율적입니다.
퇴직금은 '방치'가 가장 큰 적입니다
DC형을 선택하고도 원금보장형 예금에만 묻어둔다면 차라리 DB형을 유지하는 것이 낫습니다. 2026년의 저성장 기조 속에서 퇴직금을 지키는 방법은 적절한 자산 배분입니다. 원리금 보장 상품과 우량 지수 ETF를 섞어 물가 상승률 이상의 수익을 내는 것이 핵심입니다. 내가 직접 운용하는 번거로움이 나중에 수천만 원의 '은퇴 보너스'로 돌아온다는 사실을 기억하십시오.
퇴직연금 DB형과 DC형 중 정답은 없습니다. 오직 '나의 상황'에 맞는 최선의 선택이 있을 뿐입니다. 오늘 당장 자신의 최근 3년간 연봉 상승률과 회사의 퇴직연금 규약을 확인해 보십시오. 남의 손에 맡겨둔 내 소중한 퇴직금을 내 의지대로 관리하기 시작할 때, 진정한 노후 준비가 완성됩니다. 여러분의 똑똑한 선택과 든든한 퇴직금 통장을 진심으로 응원합니다.
본 콘텐츠는 AI 기술의 도움을 받아 작성되었으며, 최종 검수는 필자가 직접 진행하였습니다.